工资管理的相关资料
1. 建立工资账套
工资类别个数:单个;核算币种:人民币;要求代扣个人所得税;不进行扣零处理;人员编码长度: 3 位
2. 基础信息设置
(1) 人员类别设置包括:经理人员、管理人员、开发人员
(2) 工资项目设置(如表 6 - 20 所示)
表 6 - 20 工资项目设置
项目名称 | 类型 | 长度 | 小数位数 | 增减项 |
基本工资 | 数字 | 8 | 2 | 增项 |
奖励工资 | 数字 | 8 | 2 | 增项 |
交通补助 | 数字 | 8 | 2 | 增项 |
应发合计 | 数字 | 10 | 2 | 增项 |
请假扣款 | 数字 | 8 | 2 | 减项 |
养老保险 | 数字 | 8 | 2 | 减项 |
代扣税 | 数字 | 10 | 2 | 减项 |
扣款合计 | 数字 | 10 | 2 | 减项 |
实发合计 | 数字 | 10 | 2 | 增项 |
请假天数 | 数字 | 8 | 2 | 其他 |
(3) 银行名称: 工行济南支行 ;账号定长为 11
(4) 人员档案(如表 6 - 21 所示)
表 6 - 21 人员档案
人员编号 | 人员姓名 | 部门名称 | 人员类别 | 账号 | 中方人员 | 是否计税 |
101 | 李扬 | 经理办公室 | 经理人员 | 20030090001 | 是 | 是 |
102 | 王平 | 财务部 | 经理人员 | 20030090002 | 是 | 是 |
103 | 赵娜 | 财务部 | 管理人员 | 20030090003 | 是 | 是 |
104 | 杨宁 | 财务部 | 管理人员 | 20030090004 | 是 | 是 |
201 | 赵明 | 营销一部 | 经理人员 | 20030090005 | 是 | 是 |
202 | 宋健 | 营销二部 | 经理人员 | 20030090006 | 是 | 是 |
203 | 孙涛 | 营销三部 | 经理人员 | 20030090007 | 是 | 是 |
301 | 周红 | 采购部 | 经理人员 | 20030090008 | 是 | 是 |
401 | 马华 | 研发中心 | 经理人员 | 20030090009 | 是 | 是 |
402 | 王晓 | 研发中心 | 开发人员 | 20030090010 | 是 | 是 |
403 | 李伟 | 生产车间 | 经理人员 | 20030090011 | 是 | 是 |
注:以上所有人员的代发银行均为 工行济南支行 。
(5) 计算公式设置(如表 6 - 22 所示)
表 6 - 22 计算公式设置
工资项目 | 定义公式 |
请假扣款 | 请假天数 *100 |
养老保险 | (基本工资 + 奖励工资) *0.05 |
交通补助 | Iff (人员类别 = “经理人员”, 500 , 300 ) |
说明:交通补助工资项的含义是:如果人员类别是“经理人员”,则交通补助为 500 元,否则为 300 元。
3. 工资数据
(1)01 月份人员工资基本情况(如表 6 - 23 所示)
表 6 - 23 月份人员工资基本情况
姓 名 | 基 本 工 资 | 奖 励 工 资 |
李扬 | 4000 | 400 |
王平 | 3000 | 300 |
赵娜 | 2500 | 250 |
杨宁 | 2500 | 250 |
赵明 | 3000 | 300 |
宋健 | 3200 | 320 |
孙涛 | 3500 | 350 |
周红 | 2800 | 280 |
马华 | 3500 | 350 |
王晓 | 3000 | 300 |
李伟 | 2500 | 250 |
(2)01 月份工资变动情况
考勤情况:周红请假 3 天;赵明请假 2 天。
因去年营销一部推广产品业绩较好,每人奖励工资 1000 元
4. 代扣个人所得税
计税基数为 1000
5. 工资分摊
应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应付工资”为准。
工资费用分配的转账分录设置(如表 6 - 24 所示)
表 6 - 24 工资费用分配的转账分录设置
工资费用分摊 部门及人员 | 工资总额( 100% ) | 应付福利费( 14% ) |
借方 | 贷方 | 借方 | 贷方 |
经理办公室、财务部、采购部 | 经理人员 | 550201 | 2151 | 550202 | 2153 |
财务部 | 管理人员 | 550201 | 2151 | 550202 | 2153 |
营销一部、营销二部、营销三部 | 经理人员 | 5501 | 2151 | 5501 | 2153 |
研发中心、生产车间 | 经理人员 | 410501 | 2151 | 410502 | 2153 |
研发中心 | 开发人员 | 410501 | 2151 | 410502 | 2153 |
工资管理的具体应用
(一) 启用工资管理系统
① 以账套主管“王平“的身份启动并注册“企业用户”。
操作员: 001 ;密码: 1 ;账套: 888 ;会计年度: 2005 ;操作日期: 2005-01-31 。
② 单击“基础信息“对话框。
③ 双击“系统启用”项目,进入“系统启用”窗口。
④ 选中“ WA- 工资管理”复选框,弹出“日历”对话框,选择日期“ 2005 年 1 月 1 日”。
⑤ 单击“确定”按钮。系统说明:“确实要起用当前系统吗?”。
⑥ 单击“是”按钮。
说明:
· 启用了工资管理模块后,要退出“企业门户”。
(二) 启动并注册工资管理系统(如图 2-7-2 所示)
以账套主管“王平”的身份启动并注册“工资管理”。
① 执行“开始 - 程序 - 用友软件 ERP-U8 财务会计 - 工资”命令,打开“注册”对话框。
② 输入数据
操作员: 001 ;密码: 1 ;账套: 888 ;会计年度: 2005 ;操作日期: 2005-01-31
③ 单击确定按钮,打开“建立工资套”对话框。
(三) 建立工资套
① 在建账第一步“参数设置”中,选择本账套所处理的工资类别个数“单个”,默认币别名称为“人民币 RMB ”。
② 单击“下一步”按钮。
③ 在建账第二步“扣税设置”中,选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框。
④ 单击“下一步”按钮。
⑤ 在建账第三步“扣零设置”中,不做选择,单击“下一步”按钮。
⑥ 在建账第四步“人员编码“中,单击‘人员编码长度;增减器的下箭头将人员编码长度设置为 3 。
⑦ 单击“完成“按钮。
说明:
· 工资类别可以是“单个”,也可以是“多个”。比如,若选择多个工资类别,可设置“正式人员”和“临时人员”工资类别。不同的工资类别工资项目是不一样的。
· 选择代扣个人所得税后,系统将自动生成工资项目“代扣税”,并自动进行代扣税金的计算。
· 扣零处理是指每次发放工资时零头扣下,积累取整,于下次工资发放时补上,系统在计算工资时将依据扣零类型(扣零至元、扣零至角、扣零至分)进行扣零计算。用户一旦选择了“扣零处理”,系统自动在固定工资项目中增加“本月扣零”和“上月扣零”两个项目,扣零的计算公式将由系统自动定义无须设置。
· 在银行代发工资的情况上,扣零处理没有意义。
(四) 基础信息设置
1. 人员类别设置
① 执行系统菜单“设置 - 人员类别设置”命令,打开“类别设置”对话框。
② 在“类别”文本框中选中“无类别”,输入“经理人员”。
③ 单击“增加”按钮。
④ 同理,根据实验资料输入其他人员类别。
说明:
· 输完人员类别后,将“无类别”删除
2. 工资项目设置
① 执行系统菜单“设置 — 工资项目设置”命令,打开“工资项目设置” 对话框。
② 单击“增加”按钮,工资项目列表中增加一空行。
③ 单击“名称参照”下拉列表框,从下拉列表中选择“基本工资”选项。
④ 双击“类型”栏,单击下拉列表框,从下拉列表中选择“数字”选项。
⑤ “长度”采用系统默认值“ 8 ”。双击“小数”栏,单击增减器的上三角按钮,将小数设置为“ 2 ”。
⑥ 双击“增减项”栏,单击下拉列表框,从下拉列表中选择“增减”选项。
⑦ 同理,单击“增加”按钮根据实验资料增加其他工资项目。
⑧ 所有项目增加完成后,利用“工资项目设置”界面上的“ ▲ ”和“ ▼ ”箭头按照实验资料所给顺序调整工资项目的排列位置。
⑨ 单击“确认”按钮。
说明:
· 系统提供若干常用工资项目供参考,可选择输入。对于参考中未提供的工资项目,可以双击“工资项目名称”一栏直接输入,或先从“名称参照”中选择一个项目,然后单击“重命名”按钮,将其修改为需要的项目。
3. 银行名称设置
① 执行系统菜单“设置 — 银行名称设置”命令,打开“银行名称设置”对话框。
② 单击“增加”按钮。
③ 在“银行名称”文本框中输入“ 工行济南支行 ”,默认账号定长且账号长度为“ 11 ”。
④ 单击列表中的“工商银行”。
⑤ 单击“删除”按钮,弹出系统说明:“删除银行将相关文件及设置—并删除。是否继续?”。
⑥ 单击“是”按钮。同理删除其他无效银行。
4. 设置人员档案
① 执行系统菜单“设置 — 人员档案”命令,进入“人员档案”窗口。
② 单击工具栏中的“增加”按钮,打开“人员档案”对话框。
③ 在“基本信息”选项卡中,输入或选择如下数据。
人员编号:“ 001 ”;人员姓名:“李扬”;部门名称:“经理办公室”;人员类别:“经理人员”;银行名称:“ 工行济南支行 ”;银行账号:“ 20030090001 ”。
④ 单击“确认”按钮。
⑤ 同理,依上述顺序输入实验资料中所有人员档案。
5. 设置计算公式
(l) 设置公式“请假扣款 = 请假天数× 20 ”
① 执行系统菜单“设置 — 工资项目设置”命令,进入“工资项目设置”窗口。
② 在“工资项目设置”对话框中单击“公式设置”选项卡。
③ 单击“增加”按钮,在工资项目列表中增加一空行。
④ 单击下拉列表框选择“请假扣款”选项。
⑤ 单击工资项目列表中的“请假天数”,使“请假天数”出现在公式定义文本框中。
⑥ 在“请假天数”后输入“× 20 ”。
⑦ 单击“公式确认”按钮。
⑧ 同理,设置“养老保险 = 〔基本工资 + 奖励工资〕”公式。
(2) 设置公式“交通补助 =iff (人员类别 = “经理人员”, 500 , 300 )”
① 在“工资项目设置”对话框中的“公式设置”选项卡下,单击“增加”按钮,在工资项目列表中增加一空行。
② 单击下拉列表框选择“交通补助”选项。
③ 在“公式定义”文本框中直接输入公式“ iff (人员类别 = “经理人员”, 500 , 300 )”。
④ 单击“公式确认”按钮。
说明:
· 公式中的标点符号均为英文方式。
· 本公式还可以采用“函数公式向导输入”方式来输入。
6. 设置所得税纳税基数
① 执行系统菜单“业务处理→扣缴个人所得税”命令,弹出系统提示。
② 单击“确认”按钮,打开“栏目选择”对话框。
③ 默认各项设置,单击“确认”按钮,进入“个人所得税扣缴申报表”窗口。
④ 单击工具栏中的“税率”按钮。
⑤ 修改所得税纳税基数为“ 1000 ”。
⑥ 单击“确认”按钮,弹出系统提示。
⑦ 单击“否”退出。
⑧ 在“个人所得税扣缴申报表”窗口中,单击工具栏中的“退出”按钮。
(五) 工资系统日常业务处理
1. 输入基本工资数据
① 单击“业务处理 — 工资变动”命令,进入“工资变动”窗口。
② 根据实验资料输入基本工资和奖励工资数据。
③ 单击“退出”按钮。弹出信息提示框。
④ 单击“否”按钮。
说明:
· 这里只需输入没有进行公式设定的项目,如基本工资、奖励工资,其余各项由系统根据计算公式自动计算生成。
2. 输入工资变动数据
(l) 输入考勤数据
① 单击“业务处理 — 工资变动”命令,进入“工资变动”窗口。
② 输入考勤情况:周红请假 3 天;赵明请假 2 天。
③ 单击“退出”按钮。弹出信息提示框。
④ 单击“否”按钮。
(2) 输入增加奖励工资
① 单击“业务处理 — 工资变动”命令,进入“工资变动”窗口。
② 单击工具栏中的“替换”按钮。
③ 单击“将工资项目”下拉列表框,选择“奖励工资”选项。
④ 在“替换成”文本框中,输入“奖励工资 +1000 ”。
⑤ 在替换条件处分别选择:“部门”、“ = ”、“营销一部”。
⑥ 单击“确认”按钮,弹出系统“数据替换后将不可恢复。是否继续?”提示框。
⑦ 单击“是”按钮,系统说明:“ 1 条记录被替换,是否重新计算?”。
⑧ 单击“否”按钮,系统自动完成工资计算。
3. 数据计算与汇总
① 在“工资变动”窗口中,单击工具栏中的“计算”按钮,计算工资数据。
② 单击工具栏中的“汇总”按钮,汇总工资数据。
③ 单击工具栏的“退出”按钮,退出“工资变动”窗口。
4. 查看个人所得税
① 执行系统菜单“业务处理→扣缴个人所得税”命令,打开“栏目选择”对话框。
② 单击“确认”按钮,进入“个人所得税扣缴申报表”窗口。
(六)工资费用分摊
1. 设置工资分摊类型
① 执行“业务处理 — 工资分摊”命令,打开“工资分摊”对话框。
② 单击“工资分摊设置”按钮,打开“分摊类型设置”对话框。
③ 单击“增加”按钮,打开“分摊计提比例设置”对话框。
④ 输入计提类型名称“应付工资”,分摊计提比例“ 100% ”。
⑤ 单击“下一步”按钮,打开“分摊构成设置”对话框。
⑥ 根据实验资料选择输入“部门名称”、“人员类别”、“项目”、“借贷方金额”等数据。
⑦ 输完后单击“完成”按钮。
⑧ 同理,根据实验资料选择输入应付福利费的分摊类型设置。
2. 分摊工资费用
① 在“工资分摊”对话框,选择计提费用类型“应付工资”
② 单击选择所有核算部门
③ 单击选择明细到工资项目。
④ 单击“确定”按钮。
⑤ 同理,分摊应付福利费。
3. 生成凭证
① 在“应付工资 — 览表”中,单击选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”。
② 单击“制单”按钮,进入“填制凭证”窗口。
③ 选择凭证类型“转账凭证”。
④ 单击“保存”按钮。
⑤ 同理,生成分摊应付福利费的凭证。
说明:
· 生成的凭证自动传递到总账系统,需要对其进行审核和计账。
(七)账表查询
① 执行系统菜单“业务处理 - 工资分钱清单”命令,查看工资分钱清单。
② 执行系统菜单,“业务处理 - 扣缴所得税”命令,查看个人所得税扣缴申报表。
③ 执行系统菜单“统计分析 - 账表 - 工资表”命令,查看各种工资表。
(八)月末处理
① 执行系统菜单“业务处理 - 月末处理”命令,打开“月末处理”对话框。
② 单击“确认”按钮,弹出系统“月末处理之后,本月工资将不许变动,继续月末处理吗?”信息提示框。
③ 单击“是”按钮。系统继续提示“是否选择清零项?”。
④ 单击“是”按钮,打开“选择清零项目”对话框。
⑤ 在“请选择清零项目”列表中,单击鼠标,选择“请假天数”,“请假扣款”和“奖励工资”,单击“>”,将所选项目移动到右侧的列表框中。
⑥ 单击“确认”按钮,弹出系统提示“月末处理完毕!”。
⑦ 单击“确定”按钮返回。
说明:
· 月末处理之前,要保证本月工资数据变动完毕。